משיכת קופות גמל

בשנים האחרונות חלו שינויי חקיקה בתחום החסכון לטווח ארוך – קופות גמל , קרנות פנסיה, ופוליסות לביטוח. מטרת השינויים היא: עדוד חסכון לצורך קצבה לפנסיה.

שני השינויים העיקריים שבוצעו הינם ביטול האפשרות לחסוך בקופ”ג לתקופה של 15 שנים , וביטול האפשרות לקבלת הכספים כסכום חד פעמי פטור ממס , אלא כקצבה בלבד.

בעקבות השינויים הנ”ל שנעשו בפרקי זמן שונים , חלים כללים שונים לגבי אופן קבלת הכספים מקופ”ג או קרנות הפנסיה כפי שיפורט בהמשך. משיכת כספים שלא בהתאם לתקנות גוררת ” קנס ” בצורת מס בשיעור 35% על כספים שמקורם בקופ”ג הונית , ואם מדובר בכספי קצבה המס יהיה הגבוה בין 35% למס השולי של הנישום.

את החיסכון הפנסיוני ניתן לחלק לארבעה סוגים :

• קופת גמל הונית במעמד עצמאי – קופה בה הכספים נצברים לתשלום חד פעמי והחוסך מפקיד כספים לבד , כלומר ללא השתתפות מעסיק .
• קופת גמל הונית במעמד שכיר – קופה כנ”ל בה מפקיד העובד וכן המעסיק .
• קופת גמל לקצבה במעמד עצמאי – קופה בה הכספים ישולמו כפנסיה חודשית וההפקדות נעשות ע”י העובד בלבד.
• קופת גמל לקצבה במעמד שכיר – קופה כנ”ל בה מפקיד העובד וכן המעסיק

כללי משיכה מקופות גמל במעמד שכיר

כללי המשיכה מקופה הונית במעמד שכיר- תשלום חד פעמי -בהתקיים אחד התנאים שלהלן :

1. בהגיע החוסך לגיל 60 ובוותק של 5 שנים לפחות.
2. במידה ואין לחוסך ולבן/בת זוגו הכנסה מזערית.
3. במידה ויש לחוסך או לקרובו הוצאות רפואיות, למעט הוצאות טיפול בשיניים.
4. במידה ונקבעה נכות של 75% לפחות לחוסך או לקרובו לאחר שהיה לעמית בקופ”ג.
5. לאחר פטירתו – לזכאים .
6. לגבי כספים שהופקדו עד ה- 01/01/2005 ניתן למשוךגם בהתקיים אחד התנאים שלהלן:

א. בהגיע החוסך לגיל 60 אם פרש מעבודה או צמצם עבודתו בשיעור 50% לפחות.

ב. אם פרש ממקום עבודה ולא החל לעבוד תוך 6 חודשים מיום הפרישה , או שהחל לעבוד אצל מעסיק שלא משלם עבורו לקופ”ג או לקצבה ועברו 13 חודשים מתחילת עבודתו.

כללי המשיכה מקופ”ג לקצבה במעמד שכיר – בדרך של קצבה – בהתקיים אחד התנאים שלהלן:

בהגיע לגיל 60 , ובקרן ותיקה לאשה אם הגיעה לגיל 55 .
אם איבד את כושרו לעבוד באופן מלא או חלקי.
לאחר פטירתו – לשאיריו הזכאים לכך

כללי המשיכה מקופ”ג לקצבה במעמד שכיר – שלא בדרך של קצבה- תשלום חד פעמי

בהתקיים אחד מהתנאים 2-5 המפורטים בכללי המשיכה מקופ”ג הונית במעמד שכיר ( כלומר – הכנסה מזערית / הוצאות רפואיות / נכות / לאחר פטירה )

לגבי כספים שהופקדו עד ה- 01/01/2000 ניתן למשוך בתשלום חד פעמיגם בהתקיים אחד התנאים שלהלן:

א. בהגיע החוסך לגיל 60 ובוותק של 5 שנים לפחות .

ב. בהגיע החוסך לגיל 60 אם פרש מעבודה או צמצם עבודתו בשיעור 50% לפחות.

ג. אם פרש ממקום עבודה ולא החל לעבוד תוך 6 חודשים או שהחל לעבוד אצל מעסיק

שלא משלם עבורו לקופ”ג או לקצבה ועברו 13 חודשים מתחילת עבודתו.

כללי משיכה מקופות גמל במעמד עצמאי

כללי משיכה מקופ”ג הונית במעמד עצמאי – תשלום חד פעמי – בהתקיים אחד מהתנאים שלהלן:

בהתקיים אחד מהתנאים 2 – 5 המפורטים בכללי המשיכה מקופ”ג הונית במעמד שכיר. ( כלומר – הכנסה מזערית / הוצאיות רפואיות / נכות / לאחר פטירה )

לגבי כספים שהופקדו עד ה –31/12/2005 גם בהתקיים אחד התנאים שלהלן :

א. אם עברו 15 שנים לפחות מיום שהחל להפקיד

ב. אם הגיע לגיל 60 ועברו לפחות 5 שנים מיום שהחל להפקיד

לגבי כספים שהופקדו בין ה- 01/01/2006 – 31/12/2007 גם בהתקיים התנאי שלהלן:

אם הגיע לגיל 60 ועברו 5 שנים מיום שהחל להפקיד.

משיכת כספים של עמית שהוא שוטר / סוהר / משרת קבע

ניתן למשוך לאחר 3 חודשים מיום הפרישה ובלבד ששרת לפחות 5 שנים , מי שהיה בקבע ב- 31/12/2002 רשאי למשוך הכספים גם ללא וותק בשרות של 5 שנים.

מה- 01/01/2008 – בוטלה האפשרות להפקיד לקופ”ג הונית.
כללי המשיכה מקופ”ג לקצבה במעמד עצמאי
תשלום בדרך של קצבה

בהגיע לגיל 60 , ובקרן ותיקה לאשה אם הגיעה לגיל 55 .
אם איבד את כושרו לעבוד באופן מלא או חלקי.
לאחר פטירתו – לשאיריו הזכאים לכך

תשלום שלא בדרך של קצבה- תשלום חד פעמי

בהתקיים אחד מהתנאים 2 – 5 המפורטים בכללי המשיכה מקופ”ג הונית במעמד שכיר. ( כלומר – הכנסה מזערית / הוצאיות רפואיות / נכות / לאחר פטירה )

לגבי כספים שהופקדו עד ה- 01/01/2000 בפוליסות שהתחילו לפני ה – 01/05/1997

ניתן למשוך גם כסכום חד פעמי פטור ממס לאחר 15 שנות וותק , או למי שהגיע לגיל 60 לאחר 5 שנות וותק.